Il 31 maggio scade il termine per il primo invio della "Comunicazione liquidazioni periodiche iva" relativa al primo trimestre 2017.
In suddetta comunicazione vanno comprese anche le fatture ricevute da San Marino senza pagamento dell'imposta ?
E se vanno comprese, vanno inserite sia nelle operazioni attive ( Rigo VP2) che nelle operazioni Passive ( Rigo VP3 ) e di conseguenza nei relativi righi iva esigibile ( VP4 ) e iva detratta (VP5 ) ?
Le istruzioni dicono che nel rigo VP2 operazioni attive deve essere compreso anche l'imponibile relativo alle operazioni per le quali l'imposta, in base a specifiche disposizioni, è dovuta da parte del cessionario.
Pensavo si riferisse anche alle operazioni con S.Marino senza il pagamento dell'imposta , alle operazioni Reverse Charge e comunque a tutte quelle operazioni in cui l'Iva viene assolta con la contemporanea annotazione dell'operazione nei registri di cui agli articoli 23 (o 24) e dell'art.25 poi ho letto l'articolo di Pierpaolo Bilotta "Liquidazioni periodiche iva: alcuni casi pratici " ed il passaggio a pagina 4 in cui parla delle operazioni Reverse Charge mi ha mandato completamente in tilt. :confused:
Spero che qualcuno possa chiarirmi le idee .
In suddetta comunicazione vanno comprese anche le fatture ricevute da San Marino senza pagamento dell'imposta ?
E se vanno comprese, vanno inserite sia nelle operazioni attive ( Rigo VP2) che nelle operazioni Passive ( Rigo VP3 ) e di conseguenza nei relativi righi iva esigibile ( VP4 ) e iva detratta (VP5 ) ?
Le istruzioni dicono che nel rigo VP2 operazioni attive deve essere compreso anche l'imponibile relativo alle operazioni per le quali l'imposta, in base a specifiche disposizioni, è dovuta da parte del cessionario.
Pensavo si riferisse anche alle operazioni con S.Marino senza il pagamento dell'imposta , alle operazioni Reverse Charge e comunque a tutte quelle operazioni in cui l'Iva viene assolta con la contemporanea annotazione dell'operazione nei registri di cui agli articoli 23 (o 24) e dell'art.25 poi ho letto l'articolo di Pierpaolo Bilotta "Liquidazioni periodiche iva: alcuni casi pratici " ed il passaggio a pagina 4 in cui parla delle operazioni Reverse Charge mi ha mandato completamente in tilt. :confused:
Spero che qualcuno possa chiarirmi le idee .