Buongiorno,
vi sottopongo il caso relativo ad una società che seguo :
Srl Italiana, con soci due soggetti fisici titolari anche di una gmbh tedesca (trattasi di un gruppo di fatto).
La tedesca nel 2019 eroga un finanziamento di modesta entità a favore dalla società italiana.
Al 31.12.19 vengono calcolati gli interessi. Viene emessa nel Gennaio 2020 la fattura per gli interessi.
Il pagamento di questa viene fatto solo una settimana fa al netto della ritenuta del 26%.
Nell'f24 che dovrò pagare, quale sarebbe la data di competenza da indicare? Quella del pagamento o quella dove sono maturati?
Secondo un orientamento giurisprudenziale, la ritenuta scatta indipendentemente dal pagamento degli interessi per cui dovrei indicare 12/2019.
Grazie a chiunque saprà dammi supporto.
vi sottopongo il caso relativo ad una società che seguo :
Srl Italiana, con soci due soggetti fisici titolari anche di una gmbh tedesca (trattasi di un gruppo di fatto).
La tedesca nel 2019 eroga un finanziamento di modesta entità a favore dalla società italiana.
Al 31.12.19 vengono calcolati gli interessi. Viene emessa nel Gennaio 2020 la fattura per gli interessi.
Il pagamento di questa viene fatto solo una settimana fa al netto della ritenuta del 26%.
Nell'f24 che dovrò pagare, quale sarebbe la data di competenza da indicare? Quella del pagamento o quella dove sono maturati?
Secondo un orientamento giurisprudenziale, la ritenuta scatta indipendentemente dal pagamento degli interessi per cui dovrei indicare 12/2019.
Grazie a chiunque saprà dammi supporto.