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Channel: FORUM - Il Commercialista Telematico - F24 e invii telematici
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Calcolo ravvedimento operoso

October 1, 2015, 2:17 am
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Buongiorno,
un contribuente soggetto allo studio di settore non ha versato il saldo ires di euro 4.304 nè il 6/7/2015 nè il 20/8/2015
per calcolare il ravvedimento l'importo da versare deve essere già maggiorato del 0,4% e la data dell'omesso versamento deve essere considerata il 6/7(senza maggiorazione 0;40%) oppure il 20/8(con la maggiorazione)?
la data dell'omesso versamento è il 6/7 oppure il 20/8 ?
il seguente calcolo è esatto?
omesso versamento 4.304 + 0,40% = 4.321,22
scadenza versamento 20/08/2015

2003 2014 4.321,22
8918 2014 143,90
1990 2014 3,43
totale 4.468,55
GRAZIE
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ultima data per il ravvedimento lungo

October 2, 2015, 7:37 am
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vorrei chiedere se il ravvedimento del II acconto Ires anno 2013, che doveva essere versata entro nov. 2014, scade il 31/12/2015 oppure il 30/9/2015....:rolleyes:
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inarcassa

October 7, 2015, 12:33 am
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buongiorno ho chiesto a chiunque ma non mi hanno saputo rispondere.
Provo qui.
Nella dichiarazione inarcassa per le società cosa devo indicare nel rigo A2?
in A1 il volume d'affari ed è ok, ma in A2 in parole povere cosa devo inserire?

so che ci sono le istruzioni ma non riesco a capire bene.

Grazie a chiunque risponda
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Ravvedimento operoso IRAP acconti 2006

October 7, 2015, 3:55 am
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Un contribuente ha omesso il versamento del I -II acconto IRAP anno 2006.
Successivamente in sede di redazione Modello Unico 2007 ha provveduto al versamento del saldo IRAP e poichè gli acconti erano dovuti ha versato il ravvedimento degli acconti.
Per gli anni 2004-2005-2006 il ravvedimento era stato bloccato, successivamente nel 2009 l'Ade aveva sbloccato l'utiizzo del ravvedimento a decorrere dall'annualità 2007.
Nel 2015 la legge di Stabilità ha riformulato i termini del ravvedimento.
Il contribuente si è presentato presso l'Ade per ottenere lo sgravio del ruolo riferito al mancato versamento degli acconti 2006, ma i funzionari non hanno proceduto positivamente rivalendosi al blocco IRAP.
Ora rileggendo la risoluzione del 2009 dove viene reintrodotto l'istituto del ravvedimento e La legge di stabilità 2015 che ne rafforza l'utilizzo, mi chiedo se realmente non si debba riconoscere il ravvedimento versato a suo tempo.
Qualcuno ha avuto una stessa casistica di studio? Cosa ne pensate?
Saluti
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Imposta di registro locazione codice tributo per GARANTE

October 7, 2015, 9:42 am
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Salve!
VOlevo chiedervi quale codice tributo viene utilizzato per l'imposta di registro del garante per i contratti di locazione?
Si utilizza l'F24 Elide sommandolo alla imposta di registro principale o utilizzo l'F23 con codice tributo 109T indicando le generalità di locatore e garante?
Grazie in anticipo.
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F24 elide per pagamento sanzioni

October 8, 2015, 7:41 am
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Buonasera a tutti, stò cercando di compilare un F24 Elide per il pagamento relativo ad un avviso di liquidazione dell'imposta di Registro pervenutomi a mezzo raccomandata portante una data retroattiva al mese di luglio 2015.
Nel contempo l'F23 la banca non lo può più accettare. Ho tentato invano di mettermi in contatto con l'Agenzia delle Entrate Ufficio 3 di Torino senza avere mai risposta.
Ora debbo commutare i numeri e gli estremi dell'F23 con i nuovi numeri dell'F24 Elide relativi a imposta di registro, sanzioni, Interessi e spese di notifica

I dati che dovrei inserire a partire da un F23 sono:
A135 Imposta di registro 300€
A137 Locazioni - Sanzioni 90€
A139 Locazioni - Interessi 20€
A159 Spese di notifica 17,50€

Ufficio Torino 3
codice atto 00XXXX
contratto serie 3T n. 00YYYY

Confido nella benevolenza e nel Vostro aiuto ringraziandovi anticipatamente.
Cordiali saluti
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Variazione codice ATECO

October 9, 2015, 9:03 am
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Salve a tutti, ho un problema: in fase di apertura partita IVA (febbraio 2015) ho dichiarato due codici ATECO come commerciante ingrosso borse e commerciante ingrosso scarpe. Ora ho deciso di togliere di mezzo il commercio calzature (mai iniziato) e di creare una mia linea di borse (faccio i disegni, vado in una fabbrica che lavora conto terzi e mi faccio produrre le borse). Secondo voi quest'attività è compatibile con la precedente oppure dovrei figurare come "produttore di borse" anziché commerciante? In realtà io comunque commissiono e acquisto ma non è che ho macchinari e impianti. E dovrei, infine, cancellare l'ateco relativo alla commercializzazione di scarpe.
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Comunicazione irregolarità ADE: compensazione CREDITO IRPEF

October 19, 2015, 7:43 pm
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Buongiorno,
gradirei un vostro parere in merito alla seguente questione.

Un contribuente a febbraio 2014, dovendo versare una ritenuta d'acconto, presenta un F24 a saldo zero, utilizzando in compensazione parte del credito IRPEF scaturente da UNICO 2013, relativo quindi all'anno di imposta 2012.
Indica - nel mod. F24 - il 2012 quale anno di riferimento del credito IRPEF compensato, non avendo ancora presentato UNICO 2014. Successivamente, in sede di compilazione di UNICO 2014, su suggerimento di uno sportellista dell'ADE, non annovera tale compensazione di febbraio 2014 al rigo RN36 ("eccedenza d'imposta risultante da precedente dichiarazione compensata nel mod. F24"), in quanto - a dire dello sportellista - nel suddetto rigo RN36 andavano indicate solo le compensazioni fatte nell'anno solare 2013 (e non anche quelle del 2014 antecedenti UNICO 2014).

Gli viene notificata però, nei mesi seguenti, una comunicazione di irregolarità a seguito dei controlli automatizzati: gli viene contestata proprio l'omessa indicazione al rigo RN36 di Unico 2014 dell'importo compensato a febbraio 2014.

Preso appuntamento in Agenzia Entrate, il contribuente si sente fare il seguente ragionamento da uno dei loro massimi funzionari:
"nel compilare il mod. F24, a saldo zero, di febbraio 2014 ha sbagliato l'anno di riferimento del credito IRPEF evidenziato in Unico 2013...non doveva indicare il 2012...ma il 2013...malgrado ancora non avesse presentato UNICO 2014 andava già indicato l'anno 2013 perché col 1 gennaio di ogni nuovo anno il credito si rigenera...non occorre aspettare la presentazione della nuova dichiarazione UNICO che avverrà solo nei mesi seguenti";
"indicando come anno di riferimento il 2012 anziché il 2013 i controlli automatizzati hanno automaticamente legato il credito compensato del febbraio 2014 al rigo RN36 di UNICO 2014 ("eccedenza d'imposta risultante da precedente dichiarazione compensata nel mod. F24")

A voi fila un discorso del genere? Facendo un altro esempio... se un contribuente a gennaio 2015 ha compensato, presentando un F24 a zero, parte del credito IRPEF scaturente da UNICO 2014 doveva indicare come anno di riferimento del credito il 2014? se ha indicato invece il 2013 deve farsi rettificare il modello F24?

GRAZIEEEEE BACI
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Ravvedimento F24 saldo zero

October 27, 2015, 10:41 am
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Un cliente ha presentato a marzo 2015 un modello F24 a saldo zero la cui scadenza era luglio 2014 versando la sanzione per ravvedimento di 19 euro.

Il modello compensava IRPEF con add. comunale, add. regionale e cassa geometri.

Ad oggi ha ricevuto un avviso dalla cassa geometri ed uno dall'agenzia delle entrate per l'addizionale regionale entrambi per tardivo versamento.

Qualcuno mi sa dire per quali tributi vale il ravvedimento del modello F24 a saldo zero?

Per la cassa geometri non ho assolutamente alcun riferimento.

Per le addizionali? Posso sanare il tardivo versamento e non la compensazone tardiva?

Grazie
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Aggiornamento modulo controllo F24

October 28, 2015, 5:41 am
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Buongiorno,
qualcuno di voi è riuscito ad installare l'ultima versione dei moduli di controllo F24 Entratel (la numero 3.9.6 del 21/10/2015)?
Ho provato su più PC, ma mi viene restituito un errore Java.
Ho provato a reinstallare la versione e 3.9.5 e l'errore non si ripresenta...
Grazie a chi mi risponde.
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compensazione contributi artigiani Inps f24

November 3, 2015, 1:56 am
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Salve,
sono una giovane professionista e avrei bisogno di un parere: ho una SNC dove i due titolari sono soci lavoratori, e siccome questa società ha maturato un notevole credito iva, i due soci mi chiedevano se fosse possibile compensare i propri contributi inps artigiani.
Ho cercato un po' di informazioni e mi hanno detto che dal momento che si tratta di una società di persone e questi sono contributi personali la compensazione non'è possibile. Mi confermate che è cosi??
Grazie mille
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Servizio RLI WEB di Entratel

November 5, 2015, 3:36 am
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Buongiorno, avrei una domanda: sono utente Entratel ma non mi sono attivato per il servizio RLI WEB; ora vorrei farlo, mi viene chiesto il PINCODE sul sito Entratel, dopo esseremi loggato con user e password.....sarebbe quello che risulta dalla busta inviatami a suo tempo dall'Agenzia delle Entrate, quindi il PINCODE della sezione 3 ??
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ravvedimento operoso su IVA credito modello TR

November 9, 2015, 6:58 am
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Buongiorno.
Per una ditta individuale semplificata (parrucchiera) che è stato presentato modello IVA TR del 1° trimestre 2015 indicando un credito maggiore di circa euro 7 rispetto al corretto calcolo.
In aprile, maggio e giugno i modelli F24 per IVA mensile sono stati compensati con tale credito a saldo zero fino a luglio, in cui nell'F24 si compensato a saldo tale credito ancora maggiorato di euro 7 perché l'errore è stato corretto solo ora.
Per calcolare il ravvedimento operoso di quei 7 euro il calcolo si fa dalla data di versamento dell'Iva di marzo cioè dal 16/04/15 oppure dalla data di versamento dell'Iva di luglio cioè il 20/08/15?
Inoltre è necessario presentare all'Agenzia delle Entrate qualche modulo che indichi l'errore commesso nella presentazione del modello IVA TR?
Grazie mille per l'aiuto che vorrete darmi.
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Aggiornamento modulo controllo F24 3.9.8

November 13, 2015, 12:42 am
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Ciao,
non riesco ad installare l'aggiornamento in oggetto. Esce il messaggio "impossibile trovare macchina virtuale java supportata".

In realtà JAVA è aggiornato e infatti riesco ad installare precedenti versioni.


Anche a voi è capitato?
Grazie ciao
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Compensazione integrale in F24

November 16, 2015, 3:00 am
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Ho un dubbio legato alle compensazioni integrali e all'obbligo di eseguirle tramite servizi telematici ADE.

Mettiamo che abbia un credito di 600€ IRES e debba versare IVA per 500€. Se invio tramite banca un F24 esponendo 499€ di credito IRES e differenza 1€ da addebitare sul C/C sto commettendo una irregolarità sanzionabile?
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Omissione in f24?

November 17, 2015, 2:25 pm
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salve a tutti...ho preparato un f24 relativo al pagamento del secondo acconto ires per una società e nella denominazione della società non ho inserito "srl"....
cioè ho inserito correttamente il codice fiscale, il domicilio fiscale, il codice tributo e tutto il resto ma nella denominazione della società ho inserito correttamente il nome della società ma senza inserire "srl"...
secondo voi è corretto anche così l'F24?non potendolo più cambiare in quanto già inviato al cliente cosa fareste?
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F24 versato due volte

November 18, 2015, 1:43 am
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Buongiorno a tutti. Per errore ho versato due volte lo stesso F24 in data 16 Novembre, che conteneva un credito a parziale compensazione. Con la nuova procedura CIVIS, oltre a correggere è possibile annullare un F24? Diversamente come si può fare? Grazie.
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Compilazione F24 per minimi 5% con deduzione contributi

November 23, 2015, 2:04 am
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Potete cancellare questo messaggio, ho risolto.
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Variazione dati iva retroattiva fino alla data dell'ultima variazione effettuata.

November 25, 2015, 12:13 pm
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Avrei necessità di effettuare una riattivazione di una partita iva (in precedenza sospesa per affitto dell'unica azienda) retroattivamente fino ad ottobre 2014. In seguito, circa ad aprile 2015 ,e' stata inoltrata un'altra variazione dati. Da quel che ricordo non è possibile effettuare variazioni retroattive se non fino alla data dell'ultima variazione effettuata (perciò non oltre aprile 2015), a causa di blocchi nel sistema dell'ade. Me lo confermate e se si in che modo e' possibile sanare tale posizione? Recandosi presso gli uffici si potrebbe risolvere la questione?
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Dichiarazione integrativa e ravvedimento operoso acconti

November 26, 2015, 8:40 am
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Salve,
devo far ravvedere un cliente che ha presentato un Unico 2015 integrativo (maggiori imposte) ma ho un dubbio su come calcolare il ravvedimento operoso nel caso di rateazione dell'acconto (5 rate già pagate).
1) Calcolo un ravvedimento per ogni scadenza e per ogni codice tributo?
2) Elaboro un unico ravvedimento calcolando interessi e sanzioni dalla data di scadenza della prima rata?

Credo che la soluzione 1) sia più corretta visto che ogni ravvedimento integra la maggiore imposta (0105, 0205, ecc...) ma forse è più semplice da comprendere per l'AdE se faccio un unico ravvedimento.
Grazie in anticipo per il consiglio
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